Listing clients Belgique 2026 : tout savoir et comment exporter depuis PepCerto

Tout entrepreneur belge assujetti à la TVA est tenu de soumettre chaque année un relevé de ses clients professionnels à l'administration fiscale. C'est le listing clients, aussi appelé klantenlisting ou listing TVA annuel. PepCerto calcule ce relevé automatiquement à partir de vos factures et l'exporte dans le format attendu par Intervat.

Qu'est-ce que le listing clients ?

Le listing clients est une déclaration annuelle que vous transmettez au SPF Finances via la plateforme Intervat. Il reprend tous vos clients belges assujettis à la TVA auxquels vous avez facturé au moins 250 euros hors TVA au cours de l'année.

Pour chaque client, vous indiquez le numéro de TVA, le montant total facturé hors TVA et le montant total de TVA pour l'année. Cela permet à l'administration de croiser les déclarations des deux côtés.

Qui doit soumettre un listing clients ?

Tout entrepreneur belge assujetti à la TVA est obligé de soumettre un listing clients : indépendants, entreprises unipersonnelles et sociétés. Il n'existe pas de seuil de chiffre d'affaires : dès que vous êtes assujetti à la TVA, vous êtes concerné.

Vous n'incluez que les clients belges assujettis à la TVA dont le montant total annuel facturé atteint au moins 250 euros hors TVA. Les particuliers, les clients étrangers sans numéro de TVA belge et les clients sous ce seuil sont exclus.

Délai et déclaration néant en 2026

Le listing clients de l'année précédente doit être soumis avant le 31 mars. Le listing pour l'exercice 2025 est donc à remettre avant le 31 mars 2026.

Nouveauté en 2026 : même si vous n'avez eu aucun client belge assujetti à la TVA au-dessus du seuil de 250 euros, vous êtes tout de même obligé de soumettre un listing vide. La déclaration néant n'est plus facultative. PepCerto indique si votre listing contient des données ou est vide, pour que vous transmettiez toujours le bon fichier.

Exporter le listing clients depuis PepCerto

Dans PepCerto, rendez-vous dans Exporter et choisissez Listing clients. Sélectionnez l'année fiscale pour laquelle vous souhaitez déposer. PepCerto calcule automatiquement par client le montant total facturé et la TVA à partir des factures envoyées via la plateforme.

Vous téléchargez le fichier et l'importez vous-même dans Intervat. Vous gardez ainsi le contrôle et pouvez vérifier les données avant de soumettre. Les formats XML et Excel sont tous deux disponibles.

XML ou Excel : quel format utiliser dans Intervat ?

Intervat accepte aussi bien un fichier XML qu'un fichier Excel pour le listing clients. Le format XML est le format officiel, validé immédiatement par Intervat. Le format Excel est utile si vous souhaitez vérifier ou ajuster manuellement les données avant de soumettre.

PepCerto génère les deux formats entièrement conformes aux spécifications Intervat, sans qu'aucune modification ne soit nécessaire après l'export.